لوحة متابعة المراجعة
نظرة تحليلية شاملة على خطة المراجعة، سجل المخاطر، ونسب إنجاز برامج المراجعة عبر الهيكل التنظيمي لجمعية الزاد
تحليل الأداء الشامل — أداء اللجنة والمراجع الداخلي
نسبة إنجاز برامج المراجعة حسب الإدارة
توزيع المخاطر حسب مستوى الخطورة
توزيع مهام الخطة السنوية على الأشهر
أولويات تحتاج متابعة
اتجاه إنجاز الزيارات الميدانية التراكمي — على مدار السنة
انتقال سريع
خطة المراجعة السنوية
توزيع مهام المراجعة على أشهر السنة المالية حسب الإدارات
سجل المخاطر
تسجيل المخاطر المكتشفة أثناء المسح المبدئي ومتابعة معالجتها
الهيكل التنظيمي
الإدارة التنفيذية والإدارات الست وبرامج المراجعة لكل منها
الدليل المرجعي
المفاهيم والمعايير والمراحل الأربع لعملية المراجعة
تقييم الأداء
استبانة تقييم أداء المراجع الداخلي من الدليل
الاجتماعات والتقارير
سجل اجتماعات اللجنة، معايير التقارير، ومتابعة التوصيات
سجل اللوائح والسياسات
فهرس كل لوائح وسياسات الجمعية وحالة اعتمادها وفجواتها
الإجراءات والمخططات
خرائط بصرية لإجراءات المراجعة وخطوط العلاقة التنظيمية
التعريف بالمراجعة
ميثاق لجنة المراجعة، معاييرها، واختصاصاتها، وموقعها من الهيكل التنظيمي لجمعية الزاد
معلومات الميثاق المعتمد
| الاسم | المنصب | المسؤولية | التاريخ |
|---|---|---|---|
| أ. شروق بنت سويرح الرشيدي | مراجع داخلي | إعداد | — |
| أ. علي بن صالح المحيسن | رئيس لجنة المراجعة | مراجعة | — |
| م. عثمان بن محمد البشر | رئيس مجلس الإدارة | اعتماد | — |
متاح لجميع أعضاء اللجنة للاطلاع عليه في أي وقت
١.٥ خريطة العلاقة: المجلس ← لجنة المراجعة ← المراجع الداخلي
مصفوفة نطاق اختصاصات اللجنة — ملحق (٤) من الميثاق
| المجال | دور اللجنة | مخرجات متوقعة |
|---|
إقرار السرية وتعارض المصالح — ملحق (٣) من الميثاق، أداة تفاعلية
يقرّ كل عضو بأنه اطّلع على ميثاق اللجنة وسياسة تعارض المصالح والسرية، ويتعهد بالإفصاح الفوري عن أي مصلحة قد تؤثر على استقلاليته
| العضو | علاقة قرابة/مصلحة مالية؟ | شارك بإعداد ما يراجعه؟ | هدايا أو مزايا مؤثرة؟ | تاريخ الإقرار | التوقيع |
|---|
آلية اجتماعات اللجنة واتخاذ القرارات
| العنصر | الآلية المعتمدة |
|---|
خطة المراجعة السنوية لعام ٢٠٢٦م
توزيع مهام المراجعة على أشهر وأسابيع السنة المالية ٢٠٢٦م لكل إدارة، مبنيًا على تقدير المخاطر
| الشهر | الأسبوع | الإدارة | المهمة | بداية متوقعة | إنجاز متوقع | إنجاز فعلي | ملاحظات |
|---|
أنواع المخاطر وسجل المخاطر
الأنواع السبعة للمخاطر ومنهجية تقييمها، وسجل مخاطر جمعية الزاد لعام 2026م مع تحليل شامل لتوزيعها ودرجاتها
٢.٢ أنواع المخاطر ومنهجية التقييم
| نطاق الدرجة | تصنيف الخطر | الإجراء المطلوب |
|---|---|---|
| 1 – 4 | منخفض | متابعة دورية |
| 5 – 9 | متوسط | وضع ضوابط وتحسينات |
| 10 – 16 | مرتفع | خطة معالجة واضحة ومتابعة شهرية |
| 17 – 25 | حرج | تدخل عاجل ورفع لمجلس الإدارة |
٢.٣ تحليل سجل المخاطر — جمعية الزاد 2026م
توزيع المخاطر حسب التصنيف
توزيع المخاطر حسب الفئة
مصفوفة الاحتمالية × الأثر
سجل المخاطر التفصيلي
| م | الفئة | وصف الخطر | الأسباب المحتملة | الآثار المحتملة | الضوابط الحالية | الاحتمالية | الأثر | الدرجة | التصنيف | المعالجة المقترحة | مالك الخطر | الموعد | الحالة | مؤشر المتابعة |
|---|
الإدارة التنفيذية وبرامج المراجعة
برنامج مراجعة تفصيلي لكل إدارة بحسب الهيكل التنظيمي المعتمد لجمعية الزاد، يُفتح بالنقر على أي إدارة أو قسم لعرض بنود تقييمه
—
زيارات المراجعة الميدانية
تتبّع زيارات المراجعة الميدانية لكل إدارة مقارنة بالمستهدف، وتوزيعها بين الحضوري وعن بُعد
تقدّم زيارات الإدارات
زياراتي
التوزيع حسب النوع
سجل الزيارات
| الإدارة | النوع | التاريخ | القائم بالزيارة | ملاحظات |
|---|
تقييم المسح المبدئي للإدارات
قائمة الأقسام القابلة للتقييم وفق بنود الاستقصاء المعتمدة، مع تجميع النتيجة وإظهار النواقص تلقائيًا عند اختيار أي قسم منها
سجل اللوائح والسياسات
فهرس شامل لوثائق الحوكمة التنظيمية بالجمعية، مع حالة اعتمادها وتحليل الفجوات المرتبطة بها
الإجراءات والمخططات
تمثيل بصري لأهم إجراءات المراجعة وخطوط العلاقة التنظيمية، لتسهيل الرجوع إليها ومشاركتها مع اللجنة
خريطة إجراء رفع تقارير تنفيذ خطة المراجعة إلى لجنة المراجعة — IA-PR-01
خريطة العلاقة بين مجلس الإدارة ولجنة المراجعة والمراجع الداخلي — IA-MEM-01
اجتماعات لجنة المراجعة والتقارير والمتابعة
سجل اجتماعات اللجنة وتوصياتها، ومرجع لأنواع تقارير المراجعة ومعاييرها، وأداة لمتابعة تنفيذ التوصيات حتى إغلاقها
الروزنامة السنوية لاجتماعات لجنة المراجعة — 2026م
الإطار الزمني الرسمي لاجتماعات اللجنة، يضمن انعقادها بما يدعم ممارسة اختصاصاتها وفق دوريتها المعتمدة بالميثاق
أرشيف اجتماعات لجنة المراجعة — يطّلع عليها جميع الأعضاء
سجل متابعة توصيات اللجنة — ملحق (٢) من الميثاق
| م | الملاحظة / التوصية | درجة الأولوية | المسؤول | تاريخ الاستحقاق | الحالة | تاريخ التنفيذ | ملاحظات اللجنة |
|---|
مؤشرات أداء اللجنة والتقييم
مؤشرات الأداء الست المعتمدة في ميثاق اللجنة، واستبانة تقييم أداء المراجع الداخلي
مؤشرات أداء لجنة المراجعة — من الميثاق
| المؤشر | طريقة القياس | المستهدف | الفعلي | ملاحظات |
|---|
تحليل أداء لجنة المراجعة — محسوب تلقائيًا من الاجتماعات والتوصيات
انتظام الاجتماعات (فعلي مقابل الحد الأدنى ٦/سنة)
حالة التوصيات
تحليل أداء المراجع الداخلي — محسوب تلقائيًا من الزيارات والتقارير
إنجاز الزيارات الميدانية حسب الإدارة
التقارير المرفوعة لمجلس الإدارة
٦.١ استبانة تقييم أداء المراجع الداخلي
وفق معياري التقييم الداخلي (1311) والتقييم الخارجي (1312) في المعايير الدولية للممارسة المهنية للتدقيق الداخلي
قائمة تحقق سنوية للجنة — ملحق (٥) من الميثاق
| م | عنصر التحقق | نعم/لا | ملاحظات |
|---|
الإعدادات
حالة المزامنة، نسخ احتياطي، واستيراد جدول من جوجل شيتس منشور كرابط عام
استدامة المنصة والمراجعة الدورية — حتى لا تُهمَل مع الوقت
كل التزام دوري ورد في الميثاق له موعد استحقاق، يُحسب تلقائيًا من تاريخ آخر مراجعة لكل بند، مع تنبيه في لوحة المتابعة كلما اقترب الموعد أو فات
| البند | الدورية | آخر مراجعة | الاستحقاق القادم | الحالة | المسؤول |
|---|
حالة المزامنة
جارٍ التحقق...
نسخ احتياطي للبيانات
يُنصح بأخذ نسخة احتياطية دوريًا بصيغة JSON بالإضافة إلى المزامنة التلقائية
استيراد إكسل — عكس التصدير، إضافة تراكمية
القالب وأوراق الملف المرفوع بنفس رؤوس التصدير الحالية. الصفوف الموجودة لا تُحذف ولا تُستبدل
مزامنة مع جوجل شيتس — اختياري
لا تدعم هذه المنصة تسجيل الدخول ببيانات حساب جوجل لأسباب أمنية. البديل الآمن: انشري جدول البيانات كرابط CSV عام (من جوجل شيتس: ملف ← مشاركة ← نشر على الويب ← تنسيق CSV)، ثم يُلصق الرابط في الحقل المقابل لاستيراد الصفوف مباشرة إلى خطة المراجعة السنوية